Donation famille 2025 : 200 000 € exonérés d’impôts

L’essentiel à retenir : Une donation exonérée d’impôts jusqu’à 200 000 € est possible en 2025 pour un projet immobilier. Parents et grands-parents peuvent offrir jusqu’à 100 000 € chacun pour l’achat d’un logement neuf ou des travaux éco-énergétiques. Une opportunité temporaire (jusqu’en 2026) pour aider les jeunes sans impact fiscal, cumulable avec d’autres abattements existants.

Donner un coup de pouce à ses enfants pour un premier achat immobilier coûte cher ? Une nouvelle donation exonérée impôts va changer la donne en 2025 ! Grâce à cette mesure temporaire, jusqu’à 200 000 euros peuvent être transmis sans payer un centime d’impôt, à condition que l’argent serve à acheter un logement neuf ou à réaliser des travaux éco-énergétiques. Découvrez ici qui peut en bénéficier, comment cumuler les aides et éviter les erreurs qui pourraient vous coûter cher : une opportunité à saisir avant qu’elle ne disparaisse !

1. Une super nouvelle pour les familles : la donation exonérée d’impôts jusqu’à 200 000 € en 2025
2. Les conditions à la loupe : qui peut en bénéficier et pour quel projet ?
3. Comment cumuler les aides pour transmettre encore plus sans impôts ?
4. Les démarches pratiques et les erreurs à éviter absolument

Une super nouvelle pour les familles : la donation exonérée d’impôts jusqu’à 200 000 € en 2025

Une excellente nouvelle pour les familles françaises se préparant à aider leurs enfants ou petits-enfants à acheter un logement : une mesure exceptionnelle vient d’être officialisée pour 2025. Grâce à cette nouveauté fiscale, vous pourrez offrir jusqu’à 200 000 euros sans payer d’impôts, à condition de respecter certaines règles. Une opportunité à ne pas manquer, selon les informations relayées par Journal du Net !

Ce dispositif, temporaire, est valable du 15 février 2025 au 31 décembre 2026. Il permet à chaque donateur (parent, grand-parent ou, sous conditions, tante/oncle) de transmettre jusqu’à 100 000 euros à un même bénéficiaire (enfant, petit-enfant ou neveu/nièce). Si vous êtes un couple de donateurs (par exemple, les deux grands-parents), le montant cumulé peut donc atteindre 200 000 euros pour un même projet immobilier.

C’est une occasion en or pour donner un vrai coup de pouce à vos enfants ou petits-enfants pour leur premier achat immobilier, mais attention, cette aide exceptionnelle est limitée dans le temps !

Pour en bénéficier, l’argent doit être utilisé avant le dernier jour du 6e mois suivant le versement. Il doit servir soit à l’acquisition d’un logement neuf ou en l’état futur d’achèvement, soit à des travaux de rénovation énergétique éligibles à MaPrimeRénov’. Si le don sert à acheter un bien, ce dernier devra être occupé comme résidence principale pendant 5 ans, ou mis en location sous les mêmes conditions, sauf si le locataire fait partie du foyer fiscal du bénéficiaire.

Cette mesure s’ajoute aux abattements existants, comme les 100 000 euros d’exonération parent-enfant renouvelables tous les 15 ans. Cependant, elle est strictement réservée aux projets immobiliers : impossible de l’utiliser pour financer des études ou un mariage. Une déclaration en ligne sera obligatoire dès fin 2025, même si aucun impôt n’est dû. Une façon de simplifier les démarches, tout en sécurisant les transmissions familiales.

Les conditions à la loupe : qui peut en bénéficier et pour quel projet ?

Qui peut donner et qui peut recevoir ?

Les donations exonérées concernent les liens familiaux directs : parents, grands-parents, arrière-grands-parents. En absence de descendance directe, les oncles et tantes peuvent offrir à leurs neveux et nièces, sous réserve de respecter les règles précises. Chaque donateur peut offrir jusqu’à 100 000 € à un même bénéficiaire, un seuil qui permet, par exemple, à un grand-père et une mère de cumuler leurs dons pour un total de 200 000 €. Aucune limite d’âge n’est fixée pour le bénéficiaire, ce qui facilite l’aide pour les jeunes majeurs, comme un enfant souhaitant acheter son premier logement à 18 ans.

Pour quel type de projet exactement ?

Les fonds doivent impérativement servir à l’acquisition d’un logement neuf ou en VEFA (Vente en l’État Futur d’Achèvement) destiné à devenir résidence principale. Pour les travaux, seuls ceux éligibles à MaPrimeRénov’ sont concernés : isolation des murs ou combles, remplacement de chaudière par un modèle basse consommation, installation de pompes à chaleur, ou encore dépose de cuve à fioul. Ces améliorations doivent réduire la consommation énergétique du logement, en cohérence avec les objectifs écologiques du dispositif.

Quels sont les délais à respecter ?

Le donataire dispose de 6 mois après réception des fonds pour concrétiser son projet. En cas d’achat, le logement doit rester résidence principale pendant 5 ans minimum. Un départ prématuré pourrait annuler l’exonération, entraînant des redressements fiscaux. Cette mesure temporaire, en vigueur jusqu’au 31 décembre 2026, s’inscrit dans un contexte de relance immobilière et d’urgence climatique. Les donateurs doivent donc agir rapidement pour en profiter.

• Qui donne ? Parent, grand-parent, oncle/tante (sous conditions).
• Qui reçoit ? Enfant, petit-enfant, neveu/nièce.
• Quel montant ? Jusqu’à 100 000 € par donateur.
• Pour quoi faire ? Achat d’une résidence principale neuve ou travaux de rénovation énergétique.
• Quand ? Don entre le 15/02/2025 et le 31/12/2026, et utilisation des fonds sous 6 mois.

À noter que cette exonération s’ajoute aux abattements classiques, comme les 31 865 € déjà prévus pour les dons d’argent. Elle n’enlève rien aux autres avantages fiscaux existants, mais impose de respecter des critères stricts. Pour en savoir plus, consultez l’article complet du Journal du Net.

Comment cumuler les aides pour transmettre encore plus sans impôts ?

Une bonne nouvelle pour les familles : la nouvelle donation exonérée de 2025 s’ajoute à d’autres dispositifs existants. Imaginez un parent offrant 100 000 € via le nouveau dispositif, et un autre parent ajoutant la même somme… C’est possible. Mais saviez-vous que des combinaisons encore plus généreuses existent ?

Le principe du cumul : additionner les cadeaux fiscaux

La France permet de combiner les donations. En 2025, l’exonération de 100 000 € par donateur est cumulable avec les abattements classiques. C’est comme empiler des « jokers » fiscaux. Un parent peut ainsi utiliser le dispositif 2025, l’abattement parent-enfant et le don Sarkozy. Résultat ? Des dizaines de milliers d’euros transmis sans impôt.

Les autres dons possibles que vous connaissez peut-être déjà

L’abattement parent-enfant permet de transmettre 100 000 € tous les 15 ans, sans conditions. Le don familial de 31 865 € (dit « Sarkozy ») est accessible si le donateur a moins de 80 ans et le bénéficiaire majeur. Ces deux dispositifs s’ajoutent à la nouvelle exonération.

Exemples concrets : voyons grand pour votre projet familial

Voici deux scénarios possibles :

Dans le scénario 1, un couple utilise le dispositif 2025 : chaque parent donne 100 000 € à leur enfant pour un logement. Total : 200 000 € sans impôt, selon la loi de finances 2025.

Dans le scénario 2, les dons sont optimisés : chaque parent utilise trois dispositifs. Résultat ? Un total de 463 730 €, accessible via une planification anticipée. Le cumul reste soumis à l’utilisation des fonds pour la résidence principale dans les 6 mois.

Attention : ces montants sont exceptionnels. Le dispositif 2025 est valide jusqu’au 31 décembre 2026. Pour plus d’informations, consultez l’analyse du Journal du Net.

Les démarches pratiques et les erreurs à éviter absolument

La déclaration : une étape obligatoire, même sans impôt à payer

Une idée reçue tenace veut que les dons exonérés d’impôts n’aient pas besoin d’être déclarés. C’est faux. Même si votre don de 2025 entre dans le cadre de l’exonération de 100 000 euros, la déclaration est obligatoire pour valider son caractère officiel.

Deux options s’offrent à vous :

• En ligne via votre espace personnel sur impots.gouv.fr, dans la rubrique « Déclarer un don ».
• Par courrier avec le formulaire 2735 envoyé au service des impôts du donataire.

N’oubliez jamais cette règle d’or : un don, même totalement exonéré d’impôts, doit toujours être déclaré. C’est le seul moyen de le rendre officiel et de garantir sa validité aux yeux de l’administration.

Le délai est strict : un mois maximum après le versement du don. Un retard pourrait remettre en cause l’exonération et générer des pénalités. Un simple virement bancaire suivi d’une déclaration en ligne en quelques clics, et vous êtes tranquille.

Les 3 pièges à déjouer pour que tout se passe bien

Voici les erreurs qui pourraient faire capoter votre projet, avec leurs conséquences concrètes :

1. Oublier la déclaration ou la faire en retard : Au-delà du délai d’un mois, vous perdez l’exonération et risquez des pénalités. Le rappel fiscal peut atteindre 10% du montant par mois de retard.
2. Ne pas respecter l’affectation des fonds : Si l’argent sert à autre chose que l’acquisition ou les travaux éligibles, l’exonération est annulée. Exemple : utiliser les fonds pour des travaux non éligibles à MaPrimeRénov’.
3. Ne pas conserver les justificatifs : En cas de contrôle, l’absence de preuves (factures, acte d’achat) pourrait invalider tout le dispositif. Conservez les documents pendant 5 ans minimum.

• Vérifier que toutes les conditions (lien de parenté, projet) sont bien remplies.
• Effectuer le don par un moyen traçable (virement bancaire).
• Déclarer le don à l’administration fiscale dans le mois qui suit.
• Utiliser les fonds pour le projet immobilier dans les 6 mois.
• Conserver tous les justificatifs (acte de donation, acte d’achat, factures…).

Une organisation rigoureuse évite bien des tracas. Pensez à noter les dates clés (versement du don, début des travaux) et à sauvegarder chaque document dans un dossier dédié. En agissant avec méthode, vous transformez un geste familial en opération sans accroc.

La donation exonérée d’impôts jusqu’à 200 000 € en 2025 est une opportunité unique pour aider vos proches dans leur projet immobilier. Profitez-en avant la fin 2026, respectez les conditions (résidence principale, délais, déclaration obligatoire) et combinez-la avec d’autres abattements pour maximiser vos dons sans impôt. Une solution maline pour transmettre sereinement !

FAQ

Quel montant de donation non imposable en 2025 ?

En 2025, les parents, grands-parents ou arrière-grands-parents peuvent offrir jusqu’à 100 000 € par donateur à leurs enfants, petits-enfants ou arrière-petits-enfants, sans payer d’impôts. Si deux donateurs (comme un couple) offrent chacun 100 000 € à un même enfant, le total peut atteindre 200 000 € exonérés d’impôts ! Cette mesure temporaire est valable jusqu’au 31 décembre 2026, mais attention : l’argent doit servir à un projet immobilier précis (achat d’un logement neuf ou travaux énergétiques) et être utilisé sous 6 mois.

Comment éviter de payer des impôts lors d’une donation ?

Pour que votre don soit totalement exonéré, deux conditions clés : 1. L’usage des fonds doit être strictement réservé à l’achat d’un logement neuf (ou VEFA) servant de résidence principale, ou à des travaux éligibles à MaPrimeRénov’ (isolation, chaudière, etc.). 2. Le respect des délais : le bénéficiaire a 6 mois pour dépenser l’argent, et le logement doit rester sa résidence principale pendant 5 ans. Enfin, déclarez le don via le formulaire 2735 ou en ligne sur impots.gouv.fr, même s’il est exonéré. C’est une étape obligatoire pour garantir la validité du don.

Quelle somme maximum puis-je donner à mon enfant sans impôt ?

Le plafond est de 100 000 € par donateur et par bénéficiaire. Par exemple, un couple peut offrir 200 000 € en cumulant les deux donations. Mais attention : cette somme doit impérativement servir à un projet immobilier (achat ou rénovation énergétique). Si vous souhaitez aller au-delà, d’autres dispositifs existent ! Les donations classiques (100 000 € tous les 15 ans) et les dons « Sarkozy » (31 865 € sous conditions d’âge) peuvent être cumulés pour un total pouvant atteindre 463 730 € sans impôts. Pratique pour un premier achat immobilier en toute sérénité !

Puis-je faire un virement de 10 000 euros à mon fils sans formalités ?

Oui, mais avec précaution ! Un virement de 10 000 € ne génère pas de droits de donation grâce à l’abattement de 100 000 € par donateur. Toutefois, même pour un petit montant, une déclaration est obligatoire dans le mois suivant le don (via impots.gouv.fr ou le formulaire 2735). Omettre cette étape pourrait annuler l’exonération. En pratique, privilégiez les virements traçables (bancaires, chèque de banque) et conservez les justificatifs, surtout si le don sert à un projet immobilier (factures, acte d’achat, etc.).

Quelle somme puis-je donner sans la déclarer ?

Aucune ! Tout don manuel supérieur à 0 € doit être déclaré, même s’il est exonéré d’impôts. C’est une erreur courante : ne pas déclarer un don de 100 000 € peut entraîner des pénalités. Pour simplifier, utilisez le service en ligne des impôts si le montant est inférieur à 15 000 €. Au-delà, le formulaire 2735 en double exemplaire reste obligatoire. En cas de doute, mieux vaut consulter un notaire ou un conseiller fiscal pour éviter les mauvaises surprises.

Quels sont les inconvénients d’une donation au dernier vivant ?

Offrir au dernier vivant signifie que si l’un des deux donateurs décède, l’autre perd son droit à l’exonération. Par exemple, si un père offre 100 000 € à son enfant et décède avant la mère, cette dernière ne pourra plus bénéficier du même avantage. Ce système peut aussi compliquer la gestion des biens, car le donataire n’a pas de garantie d’obtenir la totalité des fonds. Enfin, une donation au dernier vivant ne profite pas du cumul des abattements (comme les 100 000 € par parent). Pour une transmission sécurisée, mieux vaut privilégier une don croisé ou des donations séparées.

Comment faire une donation à mes enfants pour éviter les frais de succession ?

Le secret est dans le cumul des dispositifs ! – Utilisez le nouveau dispositif 2025 pour offrir 100 000 € chacun (soit 200 000 € en couple) pour un projet immobilier. – Activez l’abattement classique (100 000 € par parent/enfant, renouvelable tous les 15 ans). – Ajoutez le don « Sarkozy » (31 865 € sous conditions d’âge). En combinant ces outils, un enfant peut recevoir jusqu’à 463 730 € sans impôts. Attention : chaque don doit être déclaré séparément et respecter les délais d’utilisation (6 mois pour le dispositif 2025). Consultez un notaire pour structurer le processus et éviter les conflits familiaux.

Quels sont les inconvénients de la donation-partage ?

La donation-partage, qui répartit des biens entre plusieurs héritiers de votre vivant, a deux limites majeures. 1. Perte de contrôle : une fois le don réalisé, vous ne pouvez plus modifier votre choix, sauf à racheter les biens. 2. Risques de conflits familiaux : si un enfant reçoit plus que les autres, cela peut générer des tensions. De plus, ce type de donation n’est pas compatible avec le dispositif 2025 pour les projets immobiliers. Pour une aide ponctuelle (comme un apport pour un logement), préférez un don manuel ciblé et déclaré.

Quels sont les avantages fiscaux d’une donation ?

Les avantages sont doubles : – Réduction de la succession : en donnant aujourd’hui, vous diminuez la valeur transmise à votre décès, réduisant ainsi les frais pour vos héritiers. – Exonérations ciblées : comme le dispositif 2025 (200 000 € pour l’immobilier), l’abattement classique (100 000 €) ou le don « Sarkozy » (31 865 €). En cumulant ces outils, vous pouvez transmettre des centaines de milliers d’euros sans impôts, tout en aidant vos proches à concrétiser leurs projets. N’hésitez pas à consulter un expert pour optimiser la stratégie fiscale !